6月26日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》（金規(guī)〔2023〕1號），這是國家金融監(jiān)督管理總局掛牌以來發(fā)布的一號文件，也是自2022年10月13日原銀保監(jiān)會發(fā)布《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》后，又一關(guān)于集團(tuán)財務(wù)公司的重磅文件。

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企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是我國金融體系中極具特色的一類非銀行金融機(jī)構(gòu)，不吸收社會公眾存款，業(yè)務(wù)范圍嚴(yán)格限定在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，常被稱作企業(yè)集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”。

業(yè)內(nèi)專家指出，修訂后的新辦法加大了信息科技、數(shù)據(jù)治理的考核權(quán)重，細(xì)化了考核指標(biāo)“顆粒度”，更注重防范集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)，對財務(wù)公司的高質(zhì)量發(fā)展提出了更高的要求。

評級要素權(quán)重出現(xiàn)重大調(diào)整

“與2019年下發(fā)的原評級辦法相比，新評級辦法改動還是很大的，總體來說監(jiān)管是趨嚴(yán)的。”某財務(wù)公司內(nèi)部人士告訴記者，新辦法主要是配套去年11月實(shí)施的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》而調(diào)整的。

新辦法將財務(wù)公司的監(jiān)管評級要素分為六部分，分別從定量和定性兩個維度進(jìn)行評價，評級結(jié)果的滿分為一百分，各部分的分值權(quán)重分別為功能定位15%、資本管理10%、公司治理20%、風(fēng)險管理30%、信息科技管理10%、集團(tuán)經(jīng)營與支持15%。

而原來的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕8號）的監(jiān)管評級要素分為公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能發(fā)揮與集團(tuán)支持、一票否決事項等五方面內(nèi)容，定量、定性評價要素（一票否決事項除外）分別占40%、60%的權(quán)重。從要素權(quán)重看，公司治理14%，內(nèi)部控制14%，風(fēng)險管理45%，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能發(fā)揮和集團(tuán)支持15%。

圖表為原《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕8號）企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級簡表

截至發(fā)稿，記者尚未從公開渠道獲悉新辦法的監(jiān)管評級簡表和評分操作表，不過某財務(wù)公司內(nèi)部人士告訴記者，“定量權(quán)重從原來的40%降到27%，并提高了信息科技管理和數(shù)據(jù)治理的權(quán)重。”

業(yè)內(nèi)專家指出，隨著互聯(lián)網(wǎng)、人工智能和信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，金融決策、業(yè)務(wù)更大程度依賴于數(shù)據(jù)和信息科技支持。沒有信息科技的投入，未來的金融業(yè)務(wù)將難以開展。

“新辦法將‘信息科技管理’單獨(dú)列為一項，權(quán)重大幅提升至10%，而原來這一項是內(nèi)部控制里的‘信息系統(tǒng)建設(shè)’，權(quán)重為4%。”另一位財務(wù)公司合規(guī)風(fēng)控部有關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者。

此外，新辦法將信息科技內(nèi)容更加細(xì)分，設(shè)置8個方面的評價內(nèi)容，指標(biāo)34項。每項指標(biāo)都明確評價要點(diǎn)，確保被監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠有效把握監(jiān)管導(dǎo)向和評級要求。

業(yè)內(nèi)專家指出，提出信息科技管理要素評價由各地派出機(jī)構(gòu)的信息科技風(fēng)險監(jiān)管部門完成，這是金融信息科技專業(yè)化的必然要求。

此外，新辦法在風(fēng)險管理增加了“數(shù)據(jù)治理”一項。上述財務(wù)公司合規(guī)風(fēng)控部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，原辦法并沒有“數(shù)據(jù)治理”這一項，而現(xiàn)在不僅增加了，還將這一項的權(quán)重定為4.5%，這體現(xiàn)了監(jiān)管對財務(wù)公司數(shù)據(jù)安全性、準(zhǔn)確性的重視，數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理直接影響財務(wù)公司的實(shí)際經(jīng)營情況。

防范集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)

近年來，企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)問題日益突出，個別財務(wù)公司在經(jīng)營上偏離主責(zé)主業(yè)、淪為集團(tuán)的融資工具，公司經(jīng)營獨(dú)立性不足、集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)，形成事實(shí)風(fēng)險，部分財務(wù)公司甚至到了破產(chǎn)重整境地。

據(jù)原銀保監(jiān)會3月份披露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人名單，截至2022年12月末，共有財務(wù)公司252家。截至目前，今年內(nèi)已有5家財務(wù)公司獲批解散。

“新辦法重視防范集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)，新設(shè)了凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流動負(fù)債比率等反映集團(tuán)資金狀況的指標(biāo)。”另一財務(wù)公司內(nèi)部人士表示。

新辦法增加了功能定位項目，權(quán)重為15%，將全口徑資金集中度、賬戶集中比例、結(jié)算收支比等定量指標(biāo)和與集團(tuán)主業(yè)協(xié)同的滿足成員單位有效需求、充分發(fā)揮資金監(jiān)控優(yōu)勢、服務(wù)集團(tuán)風(fēng)險管控、提升資金使用效率、降低運(yùn)營成本、幫助集團(tuán)深化全面預(yù)算管理等定性要求納入對財務(wù)公司功能定位的評價。

此外，新辦法將資本管理作為評級的重要組成部分，權(quán)重10%。不僅包含了原評級辦法中的資本充足率、資本管理能力、資本補(bǔ)充能力內(nèi)容，還增加了一級資本充足率、核心一級資本充足率兩項定量指標(biāo)，三項定量指標(biāo)需高于最低監(jiān)管要求的1.5倍，方能得到該項目的滿分。

“這些都體現(xiàn)了監(jiān)管引導(dǎo)財務(wù)公司進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險意識、合規(guī)意識、主業(yè)意識。”上述人士表示。

此外，從等級劃分看，新辦法的監(jiān)管評級進(jìn)一步細(xì)分，要求也更為嚴(yán)格。

原辦法將財務(wù)公司劃分為4個等級，7個檔次。1A（90分及以上）、1B（85-90）、2A（75-85）、2B（65-75）、3A（60-65）、3B（60分以下）、4級（出現(xiàn)一票否決）。

新辦法評級結(jié)果分為1至5級和S級，其中1-3級又分為A、B兩檔，共9個檔次。監(jiān)管評級最終得分在90分（含）以上為1級，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；70分（含）至90分為2級，其中，80分（含）至90分為2A，70分（含）至80分為2B；60分（含）至70分為3級，其中，65分（含）至70分為3A，60分（含）至65分為3B；60分以下的為4級；財務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險的，按照評級調(diào)整的相關(guān)要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實(shí)施市場退出等情況的財務(wù)公司經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級，不參加當(dāng)年評級。

國家金融監(jiān)督管理總局指出，財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量財務(wù)公司經(jīng)營狀況、功能發(fā)揮情況、風(fēng)險管理能力和風(fēng)險程度的主要依據(jù)。